Escolher o regime tributário é uma das decisões que mais pesam no caixa de uma empresa. Em Aparecida de Goiânia, onde convivem comércio, indústria e prestadores de serviço de todos os portes, a resposta raramente é a mesma para dois negócios. Veja como avaliar as três opções.
Simples Nacional
Reúne vários tributos em uma guia única, o DAS, com alíquota que cresce conforme o faturamento dos últimos 12 meses. Vale para empresas com receita de até R$ 4,8 milhões por ano. Costuma ser vantajoso para comércio com margem apertada e para serviços que atingem o Fator R, mas pode sair caro para empresas com margem alta ou com muitas despesas que gerariam crédito em outro regime.
Lucro Presumido
O IRPJ e a CSLL são calculados sobre uma margem de lucro presumida pela lei — por exemplo, 32% para a maior parte dos serviços e 8% para o IRPJ no comércio. PIS e COFINS são cumulativos. Pode compensar para empresas com margem real acima da presumida e para serviços com pouca folha de pagamento.
Lucro Real
Os tributos incidem sobre o lucro efetivamente apurado na contabilidade, e PIS e COFINS são não cumulativos, com direito a créditos. É obrigatório para empresas acima de R$ 78 milhões de receita anual e para algumas atividades, mas também pode ser a melhor opção para quem tem margem baixa ou prejuízo.
Como decidir
- Levante faturamento, folha, compras e despesas dos últimos 12 meses;
- Simule os três regimes com esses números, e não com estimativas;
- Considere o crescimento previsto para o próximo ano;
- Lembre que a troca de regime, em regra, só pode ser feita em janeiro.
E a Reforma Tributária?
A partir de 2027 a CBS substitui o PIS e a COFINS, e o IBS entra gradualmente no lugar do ICMS e do ISS. Empresas do Simples poderão escolher entre manter todos os tributos no DAS ou recolher IBS e CBS por fora, gerando crédito para clientes empresas. Essa escolha depende de quem são os seus clientes e precisa entrar na conta desde já.
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Quero o guia gratuitoA Silvestre Contabilidade fica na Av. Independência, no Residencial Village Garavelo, em Aparecida de Goiânia, e atende de segunda a sexta, das 08:00 às 17:30. Se quiser uma simulação com os números da sua empresa, fale com a gente pelo WhatsApp.
Conteúdo informativo. Cada empresa deve ser analisada individualmente por profissional habilitado.